퇴직소득세 계산 시 공제금액 상향 조정: 꼭 알아야 할 2025년 기준

퇴직소득세 계산 시 공제금액 상향 조정: 꼭 알아야 할 2025년 기준

1. 퇴직소득세란 무엇인가?

퇴직소득세는 근로자가 퇴직 시 받는 퇴직소득에 대해 부과되는 세금입니다. 일반 소득세와 달리, 장기간 근속에 대한 보상 성격을 고려하여 세율이 낮고, 다양한 공제 제도를 통해 세부담을 경감하는 특징을 가집니다. 퇴직소득세는 별도로 분리 과세되며, 종합소득세와 합산하지 않는 것이 원칙입니다.

2. 2025년 퇴직소득 공제금액 상향 조정 배경

정부는 고령화 시대에 맞춰 퇴직자들의 세금 부담을 줄이고, 퇴직 이후 생활 안정을 지원하기 위해 2025년부터 퇴직소득 공제금액을 대폭 상향 조정했습니다. 이는 장기 근속자일수록 더 많은 세금 감면 혜택을 받을 수 있도록 유도하기 위한 조치입니다.

3. 2025년 퇴직소득 공제금액 변경 내용

• 근속연수 5년 이하: 기본공제 900만원 (기존 700만원 → 900만원)
• 근속연수 5년 초과 ~ 10년 이하: 연 1년당 400만원 공제 (기존 300만원 → 400만원)
• 근속연수 10년 초과 ~ 20년 이하: 연 1년당 700만원 공제 (기존 600만원 → 700만원)
• 근속연수 20년 초과: 연 1년당 1,500만원 공제 (기존 1,200만원 → 1,500만원)

근속연수에 따라 차등 적용되며, 장기 근속자의 경우 세금 부담이 대폭 줄어드는 구조로 변경되었습니다.

 

 

4. 변경 전후 비교표

구분	2024년까지	2025년 이후
5년 이하	700만원	900만원
5~10년	연 300만원	연 400만원
10~20년	연 600만원	연 700만원
20년 초과	연 1,200만원	연 1,500만원

5. 근속연수별 절세 효과 분석

근속연수에 따라 절세 효과는 크게 달라집니다.

• 근속 5년 이하: 200만원 추가 공제 → 퇴직소득세 약 5~7% 절감 예상
• 근속 10년: 총 1,000만원 추가 공제 → 세금 약 10% 절감 효과
• 근속 20년 초과: 수천만원대 추가 공제 가능 → 퇴직소득세 부담 대폭 감소

예를 들어, 25년 근속자가 2억원 퇴직금을 수령하는 경우 기존 대비 약 400만원 이상의 세금이 줄어들 수 있습니다.

6. 퇴직소득세 절세를 위한 실전 전략

• 퇴직 시점 조율: 근속연수 경계점(5년, 10년, 20년) 직후 퇴직 유리
• 퇴직금 분할 수령 고려: 연금 전환 시 추가 세액 감면 가능
• IRP 계좌 연계 수령: 세액공제 혜택 극대화
• 퇴직 직전 급여 급증 방지: 퇴직소득 평균금액 조정 주의

특히 IRP를 통한 수령은 절세와 함께 노후 대비를 동시에 이룰 수 있는 스마트한 전략입니다.

7. 실질적인 사례 비교

사례 1. 15년 근속 후 1억원 퇴직금 수령
- 2024년 기준: 약 1,350만원 퇴직소득세 부담
- 2025년 기준: 약 1,150만원 퇴직소득세 부담 → 약 200만원 절감

사례 2. 25년 근속 후 2억원 퇴직금 수령
- 2024년 기준: 약 2,500만원 퇴직소득세 부담
- 2025년 기준: 약 2,100만원 퇴직소득세 부담 → 약 400만원 절감

8. 퇴직소득 공제 상향 관련 FAQ

Q. 근속연수가 4.5년인데 공제는 어떻게 적용되나요?
→ 5년 이하 구간에 해당하므로 900만원 공제가 적용됩니다.

Q. 근속 21년이면 공제 금액은?
→ 20년까지는 연 700만원씩, 20년 초과분부터는 연 1,500만원씩 공제됩니다.

Q. 퇴직소득을 연금으로 전환하면 추가 혜택이 있나요?
→ 연금소득세로 분리 과세되어 종합소득세 부담이 대폭 줄어듭니다.

맺음말

2025년 퇴직소득세 공제금액 상향 조정은 퇴직을 앞둔 모든 근로자에게 매우 유리한 변화입니다. 근속연수, 수령 방식, IRP 활용 등을 전략적으로 고려한다면, 퇴직금 수령 시 세금 부담을 대폭 줄일 수 있습니다. 향후 퇴직 계획을 세울 때 이번 세법 변경 내용을 반드시 반영해 현명한 절세 전략을 세워보세요.

 

 

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